审计阶段

# 修缮工程项目送审工作流程

<div class="md-table-wrap">
<style>
.md-table-wrap table {
  table-layout: fixed;    /* 关键：固定表格布局，按宽度分配列 */
  width: 100%;
  border-collapse: collapse;
}
.md-table-wrap th, .md-table-wrap td {
  padding: 6px 8px;
  border: 1px solid #ddd;
  vertical-align: top;
  white-space: normal;            /* 允许换行 */
  overflow-wrap: anywhere;        /* 强制在必要处换行（适合长词/URL） */
  word-break: break-all;          /* 兼顾中文自动断行 */
  box-sizing: border-box;
}
/* 根据需要调整每列宽度（百分比之和应为100%） */
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## 一、目的  
规范修缮工程项目送审流程，确保资料真实、完整、合法，提高结算审计效率，保障学校资金安全与合法权益。

## 二、适用范围  
适用于学校及全资/控股公司使用财政拨款、自筹资金或其他需审计资金的投资修缮工程项目，包括土建、安装、装饰、道路、绿化、网络、消防等。

- 单项工程经费 **5万元及以上**：必须送审计处审计。  
- 单项工程经费 **5万元以下**：由项目管理部门审核，审计处抽审（报送后勤合作第三方造价咨询公司）。
  
## 三、制度依据
* 成信校发〔2023〕4号《成都信息工程大学工程项目审计实施办法》｜ 
[点击下载](/media/attachment/2025/09/%E6%88%90%E9%83%BD%E4%BF%A1%E6%81%AF%E5%B7%A5%E7%A8%8B%E5%A4%A7%E5%AD%A6%E5%85%B3%E4%BA%8E%E4%BF%AE%E8%AE%A2%E5%8D%B0%E5%8F%91%E6%88%90%E9%83%BD%E4%BF%A1%E6%81%AF%E5%B7%A5%E7%A8%8B%E5%A4%A7%E5%AD%A6%E5%B7%A5%E7%A8%8B%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%AE%A1%E8%AE%A1%E5%AE%9E%E6%96%BD%E5%8A%9E%E6%B3%95%E7%9A%84%E9%80%9A%E7%9F%A5.pdf)
* 成信校发〔2022〕85号《成都信息工程大学维修工程管理实施办法（修订）》｜
[点击下载](/media/attachment/2025/09/%E6%88%90%E9%83%BD%E4%BF%A1%E6%81%AF%E5%B7%A5%E7%A8%8B%E5%A4%A7%E5%AD%A6%E7%BB%B4%E4%BF%AE%E5%B7%A5%E7%A8%8B%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%AE%9E%E6%96%BD%E5%8A%9E%E6%B3%95.pdf)

## 四、中心内审职责

中心内设“资料整理组”（A组）和“技术合规组”（B组），明确分工，确保高效协作。A组负责资料收集、完整性初审；B组负责技术合规性和金额一致性审核。A组审核后移交B组，B组完成审核后统一报送（目前暂定责任人：陈月伶）。

|  | 资料整理组（以下简称“A组”） | 技术合规组（以下简称“B组”） |
| --- | --- | --- |
| **组长** | 安玉 | 陈杉 |
| **组员** | 黄玉梅、梁姝、杨丹玲 | 陈月伶、辜俊、肖昱枫、张仕伟、陈重新 |
| **职责** | 1. **资料收集与整理**：<br>-对接施工单位，接收并核对竣工结算资料（纸质+电子版）<br>- 收集内部资料（如立项文件、合同、工程款支付记录）。<br>- 按《工程项目竣工结算送审资料交接清单》编号整理。<br>2. **完整性初审**：<br>- 核查资料是否符合清单要求，确认存在性及格式 （原件、复印件、电子版）。<br>-核对项目名称、中标单位、金额等与立项、合同一致性（金额核对原则：立项金额 ≥ 控制价 ≥ 中标价）。<br>-确保签字、盖章齐全，检查立项批复权限、招标文件版本。<br>3. **交接准备**：<br>-按照《工程项目竣工结算送审资料交接清单》，勾选已收集资料。<br>- 移交技术合规小组前完成初步核对。 | <br>1. **技术文档合规性审核**：<br>-核查竣工结算书（含综合单价分析表，SGCF格式）与合同、工程量清单一致性。<br>- 审查设计变更通知单、技术核定单、现场收方单、隐蔽工程验收记录的合理性与合法性。<br>-核实签证单、索赔报告是否符合合同及规范。<br>2. **金额与技术一致性核对**：<br>- 核对结算金额与合同、立项金额，确保无漏算、少算或超算。<br>- 核对材料清单、认质定价单与实际施工一致性。<br>3. **合规性确认**：<br>-确认技术文档签字、盖章齐全，多方确认文件（如现场收方单）是否由施工单位、监理单位、建设单位签字。<br>- 核实施工组织设计、竣工图与立项内容一致性，符合设计规范。 |
| **输出物** | - 完整、编号清晰的资料清单（纸质+电子版）。<br>- 初审报告（完整性确认部分），初审黄玉梅签字，移交审计前小组成员及组长签字。 | <br>- 技术合规性审核意见（含结算书及技术文档核查结果）。<br>- 《工程管理部门审核的结算书》（含综合单价分析表，SGCF格式）。<br>- 《交接清单》（技术合规性确认部分），组长签字。 |

## 五、中心内审步骤

### ◈ 阶段1：资料编制与提交
>w **温馨提示：**
> 施工单位 负责这一阶段工作
>

* 有电子档尽量提供电子档；
* 送审资料严格按《竣工结算送审资料交接清单》准备，交接人签字确认，审计开始后原则上不再接收补充资料。

####  **1. 责任人**
施工单位项目负责人

####  **2. 核心目标**
* 工程竣工验收合格后，施工单位在 **==1个月内？==** 向后勤基建处提交完整的竣工结算资料。
* 在竣工验收合格后 **==3个月内送审==**，编制并提交完整结算资料。

####  **3. 材料清单**
以下序号按《成都信息工程大学工程项目竣工结算送审资料交接清单》编号：
==核心要求：标记★材料每个项目必须提交，其他材料若涉及必须提供！！！==

| 序号 | 资料名称 | 备注 |  
| --- | --- | --- |  
| 0 | ★  成都信息工程大学工程项目竣工结算送审资料交接清单 |  |  
| 4 | ★  中标通知书| 复印件，5万以下不附 |  
| 5 | ★ 工程竣工结算书 | SGCF 格式电子文档（宏业） |
| 9 | 工程地质勘探报告 | 原件 |  
| 10 | 反映工程原始地形地貌和高程的测量资料（ 签字齐全） | 原件 |  
| 12 | 施工图 | 原件 |  
| 13 | 竣工图 | 原件 |  
| 14 | 图纸会审纪要 | 原件 |  
| 15 | 设计变更通知单（包括招标前、后发生的设计 变更且经设计单位签字、盖章认可的） | 原件 |  
| 16 | 技术核定单（经设计单位签字、盖章认可的） | 原件 |  
| 17 | ★ 现场收方单（经施工单位、监理单位（如有时）、 审计单位（如有时） 、建设单位确认） | 原件 |  
| 18 | 经济签证单（经建设单位认可的签证单） | 原件 |  
| 19 | 重要会议纪要 | 原件 |  
| 20 | 隐蔽工程验收记录 | 原件 |  
| 21 | 有效的安全文明施工措施评价及费率测定表 | 原件 |  
| 22 | 索赔报告及其批复 | 原件 | 
| 23 | 各类材料、设备质检报告 | 原件 | 
| 24 | 甲供材料数量清单及单价表 | 原件 | 
| 25| 认质定价/甲招乙购材料认价单 | 原件 | 
| 28 | 合同约定必须提供的其他结算资料 | 原件 |  
| 29 | ★ 影像资料 | 原件 |

---
###  ◈ 阶段2：资料收集与整理
#### **1. 执行人**
`黄玉梅`
#### **2. 核心目标**
对接施工单位，整理施工方提交和中心内部所有合规的纸质版、电子版材料，完成后移交第三阶段责任人。

#### **3. 材料收集**
对照以下清单收集内部资料（清单来源于《成都信息工程大学工程项目审计实施办法》）
按以下序号整理文档并用铅笔编号：

| 序号 | 资料名称 | 要求 |  
| --- | --- | --- |  
| 1 | ★ 工程项目批准建设的有关文件 | 立项材料及相关附件（电子+纸质） |  
| 2 | ★ 工程招标文件（包含不限于工程量清单、清单 编制说明、补遗等）/5万以下零星维修立项造价清单 | 电子版 |  
| 3 | 投标文件（其中商务标还需提供电子文档） | 电子版；5万以下不附 |  
| 7 |★  施工合同（或施工协议）及相应补充协议、对投标文件的澄清函 | 原件 |  
| 8 | 经批准的施工组织设计及各专项施工方案（ 监理单位、建设单位审批认可） | 原件，立项的附件 |  
| 11 | ★  经批准的工程开、竣工报告（包含各分部分项工程验收报告） 、工期延期联系单 | 原件 |  
| 26 | 建设单位各期已付工程款资料及全部附件 | 原件，由甲方提供 |  
| 27 |★   建设单位发出的各种通知 | 原件 |  
| 30 | 审计承诺书 | 工程审计制度的附件1，纸质 |  
| 31 | 工程项目竣工结算送审表 | 工程审计制度的附件3；纸质 |

>i **提示**
> 以下材料在下一个环节收齐
> 6.《工程管理部门审核的结算书》（包含不限于综合单价分析表，SGCF 格式电子文档）

### ◈ 阶段3：材料审核

| 组名 | 负责人 | 执行人 | 组员 |
| --- | --- | --- | --- |
| A组 | 安玉 | 黄玉梅 | 梁姝、杨丹玲 |
| B组 | 陈杉 | 陈月伶 | 辜俊、肖昱枫、张仕伟、陈重新 |

请各小组按照以下要求逐项审核，A组审核完毕后移交B组、B组审核完毕后由A组送审计处或后勤第三方审计公司：

<div style="width:850px; overflow-x:auto;">
  
| 序号 | 资料名称 | A组审核内容 |  B组审核内容  |
| --- | --- | --- | --- |
| 0 | 项目竣工结算送审资料交接清单 | 1. 工程相关信息填写完整；<br>2.  材料对应文件勾选（30、31不勾） |  /|
| 1 | 工程项目批准建设的有关文件 | 1.初步核对立项材料与实施内容是否相符；<br>2. 审核立项金额 ≥ 控制价 ≥ 中标价；3. 复核立项批复权限是否与议事规则一致；  | 复核立项材料与实施内容是否相符 |
| 2 | 工程招标文件/ 5万以下零星维修立项造价清单 | 确认文件来源是否挂网版本或OA审批版本，版本清晰，资料完整。 | 复核招标文件或造价清单是否与立项文件及实施内容一致 |
| 3 | 投标文件 | 1.确认文件来源是否挂网版本；<br> 2.核对项目名称、中标单位与项目一致性；3.5万以下不提供。 | / |
| 4 | 中标通知书 | 审核中标单位、项目名称与实施内容一致性 |  |
| 5 | 工程竣工结算书 | / | 审核结算金额是否与合同条款、变更及签证相符。 |
| 6 | 工程管理部门审核的结算书 | / | 第5项材料审核后的版本 |
| 7 | 施工合同（或施工协议）及相应补充协议、对投标文件的澄清函 | 1.确认合同文本齐全、签章完整；<br> 2.审核合同内容是否与中标文件一致； | 补充协议、澄清函是否符合项目要求 |
| 8 | 经批准的施工组织设计及各专项施工方案 | 确认是否合理审批 | 审核方案是否与立项及合同约定范围一致|
| 9 | 工程地质勘探报告 | 确认勘探报告完整、签章齐全。 | 审核勘探报告是否满足工程需求，是否与设计方案相符。 |
| 10 | 工程测量资料 | 确认测量资料完整，签字齐全。 | 审核测量结果与设计图纸、施工图纸的一致性。 |
| 11 | 开工报告、竣工报告、工期延期联系单 | 确认报告齐全、审批手续完整。 | 审核工期安排是否符合合同约定，延期手续是否规范。 |
| 12 | 施工图 | 确认施工图纸完整、盖章齐全。 | 审核施工图与立项批复、设计方案一致性 |
| 13 | 竣工图 | 确认竣工图齐全、盖章齐全。 | 审核竣工图与施工图、变更、实际完成情况一致性。 |
|14 |图纸会审纪要 | 确认纪要完整、签字盖章齐全。| 审核纪要内容与施工图、竣工图一致性。|
| 15 | 设计变更通知单 | 确认文件齐全，签章完整。 | 审核变更内容合理性、审批合规性、金额调整合理性。|
| 16 | 技术核定单 |确认文件齐全，签章完整。 | 审核核定内容是否合理，是否符合设计规范与审批流程。 |
| 17 | 现场收方单 |确认单据齐全，相关单位签字齐全。 | 审核工程量与合同、结算书一致性。 |
| 18 | 经济签证单 | 确认签证资料齐全、建设单位确认。 | 审核签证内容合理性，是否存在违规签证。 |
| 19 | 重要会议纪要 | 确认纪要完整，签章齐全。 | 审核纪要内容与工程变更、决策事项一致性。 |
| 20 | 隐蔽工程验收记录 | 确认验收记录齐全、签字盖章齐全。 | 审核隐蔽工程内容与图纸、签证资料一致性。 |
| 21 |安全文明施工措施评价及费率测定表 | 确认表格完整、审批手续齐全。 | |
|22 |索赔报告及其批复 |确认索赔文件和批复意见齐全。 |审核索赔理由合理性，批复程序合法性。 |
| 23 | 各类材料、设备质检报告 | 确认报告齐全，检测单位资质有效。 | 审核检测结果是否符合规范和合同要求。 |
| 24  | 甲供材料数量清单及单价表  |  确认清单完整，签章齐全。 |  审核数量、单价与实际使用情况一致性。 |
|  25 | 认质定价/甲招乙购材料认价单  |  确认认价单齐全，签章有效。 |  审核认价合理性，是否符合市场价格及合同条款。 |
|  26 | 建设单位各期已付工程款资料及全部附件  | 确认付款凭证齐全，附件完整。  |  审核支付金额与合同进度、结算金额一致性。 |
|  27 |  建设单位发出的各种通知 |  确认通知文件完整、签章齐全。 | 审核通知内容与工程变更、签证记录一致性。  |
| 28  |  合同约定必须提供的其他结算资料 | 确认所有资料齐全。  | 审核资料内容是否满足合同及审计制度要求。  |
| 29  | 影像资料  |  确认资料完整，时间顺序清晰。 | 审核影像与工程进度、隐蔽工程等资料一致性。  |
| 30  | 审计承诺书 （制度附件1） | 确认承诺书文本齐全，签字手续完整。  | /  |
| 31  | 竣工结算送审表（制度附件3）  | 1.确认表格完整、签字盖章齐全。<br>2.审核表格内容与结算资料、报送清单一致性。  | / |

**输出物**：

以上审核完毕后的0-31项所有材料

---

### ◈ 阶段4：正式送审
**责任人**：陈月伶 
**核心目标**：完成资料交接手续，将审核通过的资料正式报送至审计处。  
**确认前提**：  
- 已严格按照上一阶段完成初审。  
- 《交接清单》由施工单位、管理部门签字。

**输出物**：审计处签收的《交接清单》。

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## 六、实施审计  
**责任人**：审计处工程审计科 科长 （5万以下后勤第三方审计公司）
**核心目标**：组织开展竣工结算审计，出具审计报告（征求意见稿→正式报告）。  
**确认前提**：  
- 审计资料已齐全。  
- 管理部门、施工单位配合现场勘察。

**输出物**：  
定案签署，出具结算审核报告。

## 七、办理决算  
此阶段参照[工程项目结算尾款支付流程](https://doc.dageek.cn/doc/1/)执行

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## 八、责任追究

* 误差率控制：送审金额与审定金额差异
  * ≤10%：合理范围；
  * 10%～20%：管理部门须出具书面说明；
  * ==20%以上==：移交纪检监察部门处理。

* 其他责任：
  * 资料虚假、不完整、拖延送审的，责令改正并追责；
  * 审计延误责任由不配合方承担；
  * 施工单位==审减金额 >5%==须承担效益费。

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